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ASIC就三名SMSF審計員的不當行為采取行動

2019-11-06 17:43:27

澳大利亞證券及投資委員會(ASIC)日前對三名自我管理型養老基金(SMSF)審計師采取行動,取消了其中一些人的資格,對其余人施加了額外條件。

  外匯天眼APP訊 : 澳大利亞證券及投資委員會(ASIC)日前對三名自我管理型養老基金(SMSF)審計師采取行動,取消了其中一些人的資格,對其余人施加了額外條件。

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  ASIC采取該等行動是因為擔心他們無法滿足包括獨立標準和審計標準在內的要求,或無法遵守受批準的SMSF審計員(Approved SMSF Auditors)的進一步注冊條件。

  被取消資格的SMSF審計員

  ASIC取消了以下人員的SMSF審計員資格:

  昆士蘭州的Darryl Iseppi——因其在審計股票收購、借款、資產估值、內部資產要求合規性以及一項定期補充薪資式人壽養老金(non-commutable life pension)方面的審計獨立性重大違規和缺失

  新南威爾士州的Alan Bentwitch——因其在三次審計中未能遵守一項有關對其審計進行同行審查的條件。這一條件是ASIC在收到澳大利亞稅務局(ATO)之前的一次提及之后對其施加的

  施加額外條件

  ASIC對以下SMSF審計員施加了額外條件:

  新南威爾士州的Richard Hennessy——因其在保持審計獨立性方面和審計工作方面的缺失,包括審計基金資產的所有權和估值,以及確保法律借款要求的合規

  ASIC對其施加的額外條件包括:由另一名SMSF審計員對其審計進行核查、不得在存在獨立性威脅的情況下審計基金(不管保障措施如何)、完成特定的職業道德和審計課程、向其職業協會提交一份囊括上述所有條件的副本

  本文翻譯為外匯天眼提供,原文出自ASIC官網

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